Письмо Банка России от 7 августа 2014 г. N 41-2-2-5/1444 "О применении Федерального закона "О потребительском кредите (займе)"

Департамент банковского регулирования рассмотрел письмо Некоммерческого партнерства о применении Федерального закона "О потребительском кредите (займе)" (далее - Закон) и сообщает следующее:

По вопросам 1 и 2.

Закон регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора, договора займа и исполнением соответствующего договора.

Кредитная организация самостоятельно определяет состав документов, а также порядок осуществления проверки использования кредита, особенно когда заемщиком указывается цель использования кредита на приобретение товаров, которые могут быть использованы как для собственных нужд, так и на цели, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, например, грузового автотранспорта, строительной техники и т.д.

В случае нарушения заемщиком предусмотренной договором потребительского кредита (займа) обязанности целевого использования потребительского кредита (займа), предоставленного с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели, кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору потребительского кредита (займа) и (или) потребовать полного досрочного возврата потребительского кредита (займа) (часть 13 статьи 7 Закона).

По вопросу 3.

В связи с вступлением в силу Закона порядок бухгалтерского учета операций по предоставлению банками денежных средств клиентам, в том числе физическим лицам, определенный Положением Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 385-П), не изменился.

Для отражения в бухгалтерском учете кредитной организации ссуды, выданной заемщику физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, Положением N 385-П предусмотрен балансовый счет N 455 "Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам".

При выдаче ссуды в безналичном порядке физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, денежные средства, если это предусмотрено кредитным договором, перечисляются на счет заемщика - физического лица, открытый на балансовом счете N 40817 "Физические лица" на основании договора банковского счета.

По вопросу 4.

Согласно пункту 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" кредитная организация обязана предусмотреть во внутренних документах по кредитной политике меры по получению полной, актуальной и достоверной информации о заемщике, необходимой и достаточной для классификации предоставленной ему ссуды. В том числе о цели, на которую ссуда предоставлена заемщику и фактически им использована. Кредитная организации должна иметь четкое представление, на какие цели заемщиком использована полученная ссуда, и какой риск в связи с этим она принимает.

Таким образом, кредитная организация должна быть заинтересована в получении и включении в досье заемщика всей доступной и необходимой для анализа финансового положения заемщика информации и принятии мер по получению информации о целевом использовании заемщиком предоставленной ссуды.